Categoría: Blanqueo de capitales
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Sentencia absolutoria en materia de blanqueo de capitales. El conocimiento del delito precedente.
La Sala Segunda ha absuelto en casación (STS 30/6/2021) a dos condenados por delito de blanqueo de capitales que habían sido condenados previamente debido a que en la sentencia condenatoria precedente no se había cumplido con el requisito de que se hubiera probado claramente el conocimiento de los acusados de la existencia de la actividad […]
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El delito fiscal como precedente del blanqueo de capitales. Cronología.
El blanqueo de capitales es aquella actividad ilícita por la cual se transforman fondos o activos procedentes de actividad ilícita con el fin de que aparezcan en el sistema financiero como activos lícitos. Intentaré, en otra ocasión profundizar en este delito, pero mientras podemos quedarnos con la explicación (inmejorable) del insigne letrado Saul Goodman Better […]
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Las incógnitas penales de la regularización fiscal especial
La regularización fiscal especial que el año pasado propuso el gobierno, conocida popularmente como «amnistía fiscal», sigue coleando en sus consecuencias penales para aquellos sujetos cuyas cuotas tributarias superaban los 120.000 euros que marcan la frontera del delito fiscal. ¿Se puede asegurar que no serán juzgados penalmente? La respuesta es NO. No como delito fiscal […]